Si vendes productos o ciertos servicios en la Florida, tienes que cobrar, reportar y pagar el sales tax (impuesto sobre las ventas). Es uno de los temas que más dudas y multas causa a los pequeños negocios. En esta Florida sales tax guide te explicamos en español cuánto es el sales tax en la Florida, qué está gravado, cómo registrarte y cómo presentar y pagar a tiempo.
¿Cuánto es el sales tax en la Florida?
El sales tax en la Florida tiene dos partes:
- Sales tax estatal: 6% en todo el estado.
- Discretionary sales surtax (impuesto del condado): cada condado puede sumar su propio porcentaje, que suele estar entre 0.5% y 1.5%.
El total depende del condado donde se entrega el producto o se presta el servicio. Por ejemplo, en Miami-Dade y en Broward el sales tax rate total es de 7% (6% del estado más 1% del condado). Antes de cobrar, confirma la tasa del condado en la página del Florida Department of Revenue, porque puede cambiar.
El impuesto del condado solo se cobra sobre los primeros $5,000 de una venta de un solo artículo. El 6% estatal se cobra sobre el total.
Ejemplo rápido
Si vendes un producto de $200 en Miami-Dade, cobras $12 de sales tax estatal y $2 del condado. En total son $14, y el cliente paga $214.
¿Qué paga sales tax en la Florida?
En general, pagan sales tax:
- La venta de bienes, lo que la ley llama tangible personal property: ropa, muebles, electrónicos, piezas y repuestos.
- Las comidas preparadas en restaurantes, cafeterías y food trucks.
- Las rentas cortas de hospedaje, de 6 meses o menos, como hoteles y Airbnb. Además, pagan un impuesto turístico del condado.
- El alquiler de carros, equipos y otros bienes.
- Las entradas a eventos y lugares de diversión.
- Algunos servicios, como el control de plagas, la limpieza de oficinas y locales comerciales, y los servicios de seguridad.
Lo que normalmente no paga sales tax
- Los alimentos básicos del supermercado, sin preparar.
- Las medicinas con receta.
- La mayoría de los servicios profesionales, como contabilidad, abogados, peluquería y reparaciones de mano de obra. Las piezas que vendes sí pueden pagar.
- Las ventas para reventa, si el comprador te da su certificado de reventa (Annual Resale Certificate).
- La renta de locales comerciales. Desde el 1 de octubre de 2024, la Florida ya no cobra sales tax sobre esas rentas.
Las reglas tienen muchos detalles. Si no estás seguro de si lo que vendes es taxable in Florida, pregunta antes de empezar a cobrar o no cobrar.
Sales tax holidays en la Florida
La Florida tiene días sin sales tax, los llamados sales tax holidays. Desde 2025, el de regreso a clases se repite cada mes de agosto e incluye ropa, útiles escolares y computadoras hasta ciertos montos. Además, muchos artículos de preparación para huracanes quedaron libres de sales tax todo el año. Revisa la lista del estado antes de cada temporada.
Cómo registrarte para cobrar sales tax
- Registra tu negocio en el Florida Department of Revenue. Puedes hacerlo en línea con el formulario DR-1, y es gratis.
- Recibes tu número de cuenta de sales tax y tu certificado para mostrar en el local.
- Empieza a cobrar el impuesto a tus clientes desde la primera venta gravada.
Tienes que registrarte antes de empezar a vender. Si tienes local en otro condado, o vendes por internet a clientes en la Florida, las reglas pueden variar. Los vendedores de fuera del estado tienen que registrarse si venden más de $100,000 al año a clientes en la Florida.
Cómo presentar y pagar el sales tax en la Florida
El estado te asigna cada cuánto presentar, según cuánto sales tax cobras al año:
- Mensual: más de $1,000 al año.
- Trimestral: entre $501 y $1,000.
- Semestral: entre $101 y $500.
- Anual: $100 o menos.
La declaración de sales tax (formulario DR-15) vence el día 1 del mes siguiente y se considera tarde si llega después del día 20. Si ese día cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil.
Tienes que presentar la declaración aunque no hayas tenido ventas en ese periodo. En ese caso, declaras cero.
Descuento por pagar a tiempo
Si presentas y pagas en línea y a tiempo, la Florida te deja quedarte con un pequeño descuento (collection allowance): el 2.5% de los primeros $1,200 de impuesto, hasta $30 por declaración.
Multas por presentar tarde
Si llegas tarde, la multa es del 10% del impuesto que debes, con un mínimo de $50, aunque no debas nada. Además se suman intereses. Por eso conviene poner las fechas en tu calendario.
¿Qué es el use tax?
El use tax es la otra cara del sales tax. Si tu negocio compra algo para usarlo en la Florida y el vendedor no te cobró sales tax (por ejemplo, una compra por internet a otro estado), tú tienes que pagar ese impuesto directamente al estado. Se reporta en la misma declaración de sales tax.
Errores comunes con el sales tax
- Cobrar la tasa del condado equivocado.
- No cobrar sales tax en ventas gravadas y tener que pagarlo después de tu bolsillo.
- Mezclar el dinero del sales tax con el del negocio y gastarlo.
- No guardar los certificados de reventa de tus clientes.
- No presentar la declaración cuando no hubo ventas.
Un consejo práctico: guarda el sales tax que cobras en una cuenta aparte. Ese dinero no es tuyo, es del estado.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el sales tax en Miami?
En Miami-Dade es 7%: 6% del estado y 1% del condado.
¿El sales tax de la Florida es igual en todo el estado?
No. La parte estatal es 6% en todos lados, pero cada condado suma su propio porcentaje. Por eso el total cambia de un condado a otro.
¿Los servicios pagan sales tax en la Florida?
La mayoría no, pero algunos sí, como la limpieza de locales comerciales, el control de plagas y la seguridad. Si vendes servicios y productos juntos, la parte de productos normalmente paga.
¿El sales tax tiene algo que ver con mis taxes federales?
Son cosas distintas. El sales tax se paga al estado de la Florida. Tus impuestos sobre la ganancia del negocio se pagan al IRS. Si quieres saber cómo bajar esos impuestos federales, lee nuestra guía S Corp vs LLC.
Te ayudamos con el sales tax de tu negocio
En Lamar Accountants registramos tu negocio en el Florida Department of Revenue, presentamos tus declaraciones de sales tax a tiempo y mantenemos tus libros al día, todo en español. Si estás atrasado, también te ayudamos a ponerte al día con nuestro servicio de limpieza contable.
Conoce nuestro servicio de taxes en Miami o escríbenos por WhatsApp al (786) 542-5231.
Este artículo es informativo y no reemplaza la asesoría profesional. Las tasas, reglas y fechas las fija el estado de la Florida y pueden cambiar.