Si tienes un pequeño negocio en la Florida, tarde o temprano vas a escuchar: “¿Te conviene una LLC o una S Corp?”. La pregunta confunde porque no son dos cosas del mismo tipo. Una LLC es una forma legal de negocio. Una S Corp es una forma de pagar impuestos. En esta guía te explicamos las diferencias clave entre una LLC y una S Corp, cuánto puedes ahorrar y cuál es la correcta para tu negocio.
¿Qué es una LLC?
Una LLC (limited liability company, o compañía de responsabilidad limitada) es una estructura legal que se registra en el estado. En la Florida se abre en Sunbiz, la página de la División de Corporaciones. Su ventaja principal es que separa tus bienes personales de las deudas y demandas del negocio.
Para los impuestos federales, una LLC no paga impuestos por sí sola, a menos que lo elijas:
- LLC de un solo dueño: el IRS la trata como si fueras tú. Reportas la ganancia en el Anexo C de tu formulario 1040 y pagas self-employment tax.
- LLC de varios dueños: se trata como sociedad (partnership). Presenta el formulario 1065 y cada socio recibe un K-1.
En los dos casos, toda la ganancia paga el impuesto de autoempleo de 15.3% para Seguro Social y Medicare.
¿Qué es una S Corp?
Una S Corporation no es un tipo de compañía que abres en Sunbiz. Es una elección de impuestos que haces ante el IRS con el formulario 2553. La pueden hacer una corporación o una LLC.
Por eso la pregunta “S Corp vs LLC” no es de una o la otra. Muchos negocios son una LLC que paga impuestos como S Corp. Tienes la protección legal de la LLC y el ahorro de impuestos de la S Corp.
Con la S Corp election, la ganancia del negocio pasa a los dueños (no paga impuesto a nivel de la empresa), pero se divide en dos partes:
- Salario razonable: lo que te pagas como empleado, por payroll. Paga Seguro Social y Medicare.
- Distribuciones: el resto de la ganancia. No paga self-employment tax. Aquí está el ahorro.
Diferencias clave entre una LLC y una S Corp
| LLC (normal) | LLC o corporación como S Corp | |
|---|---|---|
| Qué es | Estructura legal del estado | Elección de impuestos del IRS |
| Impuesto de autoempleo | 15.3% sobre toda la ganancia | Solo sobre tu salario |
| Payroll | No hace falta | Obligatorio para los dueños que trabajan |
| Declaración federal | Anexo C o formulario 1065 | Formulario 1120-S |
| Dueños | Sin límite, cualquier persona o empresa | Hasta 100, solo personas residentes o ciudadanas de EE.UU. |
| Costo y papeleo | Bajo | Más alto: payroll, contabilidad y otra declaración |
| Flexibilidad para repartir ganancias | Alta | Según el porcentaje de cada dueño |
¿Pagas más impuestos como LLC o como S Corp?
Con poca ganancia, la LLC normal suele salir mejor, porque la S Corp tiene costos extra. Con más ganancia, la S Corp puede ahorrarte miles de dólares.
Ejemplo con $80,000 de ganancia
- Como LLC normal: pagas self-employment tax sobre los $80,000. Son unos $11,300.
- Como S Corp, con un salario de $45,000: pagas Seguro Social y Medicare solo sobre el salario, unos $6,900 entre la empresa y tú. Los otros $35,000 salen como distribución.
- Ahorro aproximado: unos $4,400 al año, antes de restar el costo del payroll y de la declaración 1120-S.
Son números redondeados y el income tax se calcula aparte. Cada caso es distinto, así que vale la pena hacer la cuenta con tu contador.
¿A partir de cuánto conviene la S Corp?
Como regla práctica, la S Corp empieza a tener sentido cuando tu ganancia neta pasa de $40,000 a $60,000 al año y es estable. Por debajo de eso, el ahorro casi siempre se lo comen los costos extra.
Desventajas de una S Corp
- Tienes que pagarte un salario razonable. El IRS revisa que no te pagues un sueldo muy bajo solo para ahorrar impuestos. Lee cómo funciona en nuestra guía de salario y payroll en una S Corp (en inglés).
- Más papeleo: payroll, formularios trimestrales 941, W-2 para ti y la declaración 1120-S.
- Más costo de contabilidad y preparación.
- Reglas de dueños: máximo 100, sin socios extranjeros no residentes y con un solo tipo de acciones.
- Fecha límite más temprana: la declaración 1120-S vence el 15 de marzo, no el 15 de abril.
S Corp vs LLC en la Florida
La Florida tiene ventajas para los dos casos:
- No hay impuesto estatal sobre el ingreso personal. Lo que pasa a los dueños solo paga impuesto federal.
- El impuesto de corporaciones de la Florida (5.5%) es para las C Corps. Una LLC normal o una S Corp en general no lo pagan.
- Reporte anual en Sunbiz: toda LLC o corporación tiene que presentarlo entre el 1 de enero y el 1 de mayo. Para una LLC cuesta $138.75. Si llegas tarde, la multa es de $400. Más detalles en nuestra guía del reporte anual de la Florida (en inglés).
Cómo elegir S Corp para tu LLC
- Abre tu LLC en Sunbiz y saca tu EIN con el IRS.
- Presenta el formulario 2553 al IRS. Para que valga desde el 1 de enero, tienes que presentarlo a más tardar el 15 de marzo de ese año. Para 2027, la fecha es el 15 de marzo de 2027.
- Abre el payroll y págate un salario razonable.
- Lleva la contabilidad al día y separa las cuentas del negocio.
- Presenta el 1120-S cada año y entrega un K-1 a cada dueño.
Preguntas frecuentes
¿Qué es mejor, LLC o S Corp?
No hay una respuesta única. Si recién empiezas o ganas poco, una LLC normal es más simple y barata. Si tu ganancia es alta y estable, una LLC que paga como S Corp suele pagar menos impuestos.
¿Puedo cambiar mi LLC a S Corp después?
Sí. Tu LLC sigue siendo la misma en Sunbiz. Solo presentas el formulario 2553 al IRS. Si se te pasó la fecha, en algunos casos el IRS acepta la elección tarde con una explicación.
¿Puede un dueño con ITIN tener una S Corp?
Depende de su situación de residencia para impuestos. Los socios extranjeros no residentes no pueden ser dueños de una S Corp. Un residente para impuestos sí puede, aunque use ITIN. Revisa tu caso con un profesional.
¿Necesito la S Corp para la deducción QBI?
No. La deducción por ingresos calificados de negocio (QBI) también aplica a las LLC normales. En la S Corp, se calcula solo sobre las distribuciones, no sobre tu salario.
Te ayudamos a decidir y a hacer los trámites
En Lamar Accountants hacemos la cuenta de LLC vs S Corp con tus números reales, en español. También abrimos tu LLC, presentamos el formulario 2553, manejamos el payroll y preparamos tu 1120-S. Si eres trabajador independiente y estás pensando en dar el paso, lee primero nuestra guía de taxes 1099.
Conoce nuestro servicio de taxes en Miami o escríbenos por WhatsApp al (786) 542-5231.
Este artículo es informativo y no reemplaza la asesoría profesional. Las reglas, montos y fechas los fija el IRS y el estado de la Florida, y pueden cambiar.